Asegurar la correcta planeación, gestión y cumplimiento fiscal de la empresa, garantizando que la empresa opere dentro del marco legal aplicable, optimizando su carga tributaria de manera ética y estratégica, reduciendo riesgos fiscales y contribuyendo a la toma de decisiones de la Dirección General mediante análisis, proyecciones y recomendaciones oportunas.
El Gerente Fiscal deberá actuar como un socio estratégico de la Dirección General, anticipando impactos fiscales en decisiones comerciales, operativas, financieras y patrimoniales de la empresa.
Objetivo específico
Diseñar, implementar y supervisar la estrategia fiscal de la compañía, asegurando el cumplimiento oportuno de obligaciones fiscales, la correcta interpretación de disposiciones tributarias, la mitigación de riesgos ante autoridades y la generación de información confiable para la toma de decisiones directivas.
Responsabilidades principales
Planeación fiscal estratégica
- Diseñar y proponer estrategias fiscales alineadas con los objetivos de crecimiento, rentabilidad y sostenibilidad de la empresa.
- Evaluar el impacto fiscal de decisiones comerciales, financieras, operativas y societarias.
- Identificar oportunidades legítimas de eficiencia fiscal, aprovechamiento de estímulos, deducciones, acreditamientos y estructuras fiscales permitidas.
- Elaborar escenarios fiscales para apoyar decisiones de inversión, expansión, financiamiento, compras relevantes o cambios en el modelo de negocio.
- Anticipar riesgos derivados de reformas fiscales, criterios del SAT o cambios regulatorios.
Cumplimiento fiscal
- Supervisar la correcta y oportuna presentación de declaraciones mensuales, anuales, informativas y complementarias.
- Asegurar el adecuado cálculo y entero de ISR, IVA, retenciones, pagos provisionales y demás obligaciones fiscales aplicables.
- Verificar la correcta emisión, recepción, validación y tratamiento fiscal de CFDI.
- Coordinar el cumplimiento de obligaciones relacionadas con contabilidad electrónica, DIOT, REPSE, buzón tributario, opiniones de cumplimiento y requerimientos fiscales.
- Asegurar la consistencia entre información contable, fiscal, financiera y operativa.
Gestión de riesgos fiscales
- Identificar, evaluar y documentar riesgos fiscales de la compañía.
- Implementar controles internos fiscales que prevengan contingencias, omisiones o inconsistencias.
- Supervisar la integración y resguardo de expedientes fiscales, papeles de trabajo y soportes documentales.
- Coordinar la atención de cartas invitación, requerimientos, auditorías, revisiones electrónicas o facultades de comprobación por parte de autoridades fiscales.
- Dar seguimiento a créditos fiscales, devoluciones, compensaciones o aclaraciones ante el SAT.
Asesoría a Dirección General
- Presentar a Dirección General reportes ejecutivos sobre posición fiscal, riesgos, contingencias y oportunidades.
- Traducir temas técnicos fiscales en implicaciones prácticas para la operación y la rentabilidad del negocio.
- Recomendar acciones preventivas o correctivas en materia fiscal.
- Participar en comités o reuniones directivas cuando existan decisiones con impacto fiscal relevante.
- Apoyar a Dirección General en la relación con asesores externos, auditores, autoridades y socios estratégicos.
Coordinación contable-fiscal
- Trabajar de manera coordinada con Contabilidad, Finanzas, Compras, Ventas, Inventarios, Recursos Humanos y Operaciones.
- Validar que las políticas contables tengan consistencia con el tratamiento fiscal correspondiente.
- Revisar que las operaciones comerciales, descuentos, notas de crédito, devoluciones, inventarios y cuentas por pagar tengan soporte fiscal adecuado.
- Supervisar la correcta deducibilidad de gastos y acreditamiento de impuestos.
- Asegurar que las operaciones con proveedores, clientes y partes relacionadas cuenten con documentación suficiente.
Relación con externos
- Coordinar despachos fiscales, contables, legales y auditores externos.
- Revisar opiniones, diagnósticos, dictámenes o recomendaciones de asesores externos.
- Asegurar que las estrategias propuestas por terceros sean viables, documentadas y alineadas al apetito de riesgo de la empresa.
- Preparar información para auditorías financieras, fiscales o revisiones especiales.
Gobierno fiscal y mejora continua
- Desarrollar políticas, procedimientos y controles fiscales internos.
- Promover una cultura de cumplimiento fiscal dentro de la organización.
- Capacitar a áreas clave sobre temas fiscales relevantes para su operación.
- Proponer mejoras en sistemas, procesos y reportes para fortalecer la trazabilidad fiscal.
- Implementar tableros de control fiscal con indicadores clave.
